Zjistil

Stresové testování je metoda kvantitativního posouzení rizik, která spočívá v určení hodnoty nekonzistentní pozice, která vystavuje banku riziku, a při stanovení hodnoty šoku ze změny vnějšího faktoru - směnného kurzu, úrokové sazby a podobně. Kombinace těchto hodnot dává představu o tom, kolik ztrát či příjmů získá banka, pokud se události budou vyvíjet podle předpokladů. Stresové testování se široce používá k posouzení úvěrového rizika, rizika likvidity, měnového rizika, úrokového rizika a hodnoty aktiv.

Stresové testování je analytickým nástrojem pro bankovnictví. Díky spolehlivosti a komplexnímu přístupu k identifikaci rizik a určení jejich kvantitativního dopadu byly rozpoznány a šířeny stresové testy a získané výsledky jsou zcela jasně interpretovány a umožňují předem připravit na případné krizové situace v bankách.

Stresové testování je definováno jako proces hodnocení stavu bankovního systému nebo jednotlivé banky, stejně jako možnost jeho změny v důsledku výskytu určitých nepředvídatelných, ale poměrně pravděpodobných situací nebo hrozeb.

Odborníci MMF definují stresové testování jako metodu pro posuzování citlivosti portfolia na významné změny v makroekonomických ukazatelích nebo na výjimečné, ale možné události. V Pokynech MMF o ukazatelích finanční stability je stresové testování popsáno jako nástroj pro analýzu finančního systému používaného k posouzení dopadů možných makroekonomických událostí, jejichž pravděpodobnost není přesně známa.

V metodických doporučeních o postupu při provádění stresového testování v ukrajinských bankách, schválené usnesením představenstva Národní banky Ukrajiny ze dne 6. srpna 2009 č. 460, je stresové testování definováno jako metoda kvantitativního posouzení rizik, spočívající ve výpočtu výše nekoordinované pozice, která vystavuje banku riziku při stanovení hodnoty šoku změn vnějšího faktoru - směnného kurzu, úrokové sazby a podobně. Kombinace těchto hodnot dává představu o tom, kolik ztrát či příjmů získá banka, pokud se události budou vyvíjet podle předpokladů. Stresové testování se používá jako součást celkového systému řízení rizik v bankách.

Účelem stresového testování je posoudit rizika a určit schopnost odolat šokům na finančním trhu. Pomocí stresového testování může banka:

  • identifikovat klíčové rizikové faktory a ohrožení finanční a ekonomické bezpečnosti banky;
  • stanovit výši ztrát obecně a pro určité typy aktiv v případě extrémních událostí, jakož i jejich potenciál pokrýt tyto ztráty;
  • posoudí stav spravedlnosti a určí kvalitu vlastních technik řízení rizik;
  • posoudit přiměřenost správy problémových aktiv a určit dostatečnost rezerv k vyrovnání případných ztrát;
  • určení úrovně finanční stability banky;
  • vytvořit systém opatření pro udržení přiměřené úrovně bankovní bezpečnosti a finanční stability, snížit riziko, neutralizovat hrozby a minimalizovat možné negativní důsledky.

Mezi nejčastější předměty stresového testování patří:

  • prudké změny úrokových sazeb z tuzemských nebo zahraničních půjček, půjček, cenných papírů a podobně;
  • významné fluktuace směnných kurzů;
  • úvěrové riziko v úvěrových portfoliích;
  • drastické změny objemu a kapitálové struktury finanční instituce;
  • náhlé změny hodnoty hypotéky;
  • snížení likvidity a možnost selhání banky;
  • pravděpodobnost výskytu systémového rizika na základě prudkého poklesu likvidity nebo ztráty kapitálu atd.

Při provádění stresového testování banky nezávisle určují seznam a druhy rizik, která jsou pro ně nejdůležitější. Národní banka doporučuje zohlednit následující rizika:

  • úvěr;
  • riziko likvidity;
  • tržní riziko (měnové riziko, úrokové riziko);
  • operační riziko.

Jako základní rizikové faktory doporučuje národní banka následující:

  1. makroekonomické ukazatele:
    • stabilita hospodářské situace (hospodářská recese, radikální změna ve vektoru hospodářského rozvoje, selhání prvotřídních půjček atd.);
    • významné fluktuace národní měny;
    • otevřenost a dostupnost mezibankovního trhu;
    • úroveň politické a mezinárodní stability;
    • stabilita finančních trhů, vč. schopnost čelit spekulativním útokům;
    • změny úrokových sazeb, například LIBOR, diskontní sazby a podobně;
    • možnost odpisování majetku, který je poskytován jako zajištění úvěrových operací bank (zejména kvůli klesajícím cenám na trhu s nemovitostmi, krizi jednotlivých sektorů ekonomiky apod.);
    • volatilita cen energií;
  2. mikroekonomické ukazatele:
    • schopnost banky získat přístup k externím zdrojům podpory likvidity;
    • konkurenční pozice banky (definované metodou analýzy SWOT jako obecné hodnocení).

Stresové testování bank zahrnuje kvantitativní a kvalitativní složky analýzy. Kvantitativní analýza je zaměřena na identifikaci možných scénářů. Charakterizuje rozsah možných změn tržních podmínek a kolísání jeho hlavních složek, což ovlivňuje výkonnost banky a úroveň její ekonomické bezpečnosti. Analýza hodnotí schopnost kapitálu banky pokrýt potenciální ztráty a určuje soubor opatření ke snížení úrovně rizika, minimalizaci potenciálních ztrát a zachování a ochranu kapitálu.

Pro stresové testování se používají následující metody: testy citlivosti, testy scénářů a testy extrémních hodnot.

1. Testy citlivosti se používají především k posouzení významných změn ve finančních proměnných a jejich vlivu na hodnotu portfolií, likvidity, úrokových sazeb atd. bez uvedení důvodů těchto změn. Citlivost banky vůči činnostem jednoho konkrétního faktoru je zpravidla určena bez vzájemného vztahu s ostatními. Pomocí analýzy citlivosti můžete určit změnu hodnoty úvěrového portfolia v případě krizových jevů s různou složitostí nebo stupnicí pro jednotlivé nezávislé rizikové faktory. Dopad takové proměnné je určen pouze na dynamice jednoho ukazatele, například na výši kapitálu banky nebo na úrovni kapitálové přiměřenosti, zatímco dopad na úvěry, likviditu apod. vůbec nezohledněno.

Vzhledem k jednoduchosti, rychlosti a dostupnosti pro pravidelné sledování, historicky první, který začal používat přesně jednofaunní modely vyvinuté na počátku devadesátých let americkými odborníky. Navrhovaly jako scénáře: posun výnosové křivky o 100 bazických bodů, zvýšení stupně sklonu nebo vyrovnání výnosové křivky o 25 bazických bodů, změnu indexu akcií o 10% a směnného kurzu hlavních měn o 6%. Účinnost jednofaktorových zátěžových testů ve srovnání s testy scénářů zůstává mnohem nižší, jelikož získané výsledky nevycházejí z hloubkové analýzy ekonomické a historické povahy procesů, a proto jsou lépe využívány pro krátkodobé prognózy, než aby odůvodňovaly dlouhodobá rozhodnutí, zejména v oblasti řízení rizik.

2. Scénářové testy se používají především pro strategické posouzení složitých jevů a ukazatelů, například pro úvěrové portfolio. Za tímto účelem určují hlavní faktory ovlivňující kvalitu a dynamiku portfolia a poté vyvíjejí scénáře, v nichž jsou tyto faktory vystaveny stresujícímu hodnocení v různých kombinacích. Důležitým aspektem používání testovacích scénářů je to, že varianty hypotetických očekávaných extrémních událostí musí být nutně přijatelné, věrohodné a spoléhat se na skutečné nebo podobné události, k nimž došlo v minulosti, to znamená, že musí brát v úvahu analýzu historických scénářů.

Na rozdíl od hypotetických, historické scénáře mohou být hlubší, protože jsou založeny na určitém faktickém materiálu. Vzhledem k tomu, že ani opakování krize není za stejných okolností a se stejnými výsledky možné, jejich důsledky nelze plně odvodit do budoucnosti. Proto se často používají tzv. Hybridní scénáře, které nám umožňují vzít v úvahu jak historické zkušenosti, tak i možnost měnit finanční proměnné každého objektu stresového testu s přihlédnutím k vlivu jiných faktorů. Nevýhodou multifaktorových modelů je, že plně nezohledňují změny ve struktuře trhů a institucí finančního sektoru.

3. Zkoušky extrémních hodnot, které se také nazývají scénáře maximálních ztrát nebo maximálních šoků, jsou založeny na posouzení implementace nejhoršího scénáře nebo kombinace rizikových faktorů, takže jejich potenciální negativní dynamika může vést k maximálním ztrátám - vyluhování kapitálu nebo dokonce bankrotu finanční instituce.

Organizační schéma pro provádění stresového testování zahrnuje širokou škálu otázek souvisejících se shromažďováním informací, ověření jejich spolehlivosti, studium zkušeností, identifikace rizik, výběr testovacích modelů, simulace kvantitativní a kvalitativní analýzy rizik, stanovení specifických testovacích parametrů.

Doporučení Národní banky k organizaci zátěžových testů jsou následující:

  1. pro stresové testování musí banka vybrat pouze ty ukazatele, jejichž kritické hodnoty mohou přímo představovat nebezpečí;
  2. v zájmu rozvoje událostních scénářů je nutné zapojit odborníky z různých oddělení banky do organizování stresových testů;
  3. vnitřní pravidla a postupy banky by měly jasně definovat to, co by měly být považovány za poplašné signály a výhrady, jakož i postup, práva a povinnosti jednotlivých zaměstnanců, kteří se rozhodnou provést provozní stresové testování;
  4. výsledky stresového testování by měly být okamžitě upozorněny vedením banky, aby bylo možné přijmout vhodná opatření ke snížení rizik;
  5. závěry o výsledcích stresového testování, které jsou předkládány vedení, by měly být srozumitelné a obsahovat jednoznačnou interpretaci;
  6. Je nezbytné maximálně automatizovat fungování modelů stresového testování.

Jedním z nejdůležitějších fází organizace a provádění stresového testování je výběr objektu a definice stupňů gradace ukazatele faktoru. Obvykle při organizaci stresového testování existují tři úrovně gradace určité události: střední, střední a významné. V praxi však mohou být takové úrovně stále více a méně. Určení parametrů takové stupnice spočívá na vývoji stresového testování.

Konečnou fází procesu stresového testování je vývoj protiopatření v případě přechodu negativních jevů a extrémních událostí z hypotetických na skutečně se vyskytující. Rozvinutá opatření by měla odpovídat míře ohrožení a velikosti potenciálních ztrát banky. To platí zejména pro ty oblasti činnosti, kde je obtížná kontrola úrovně rizik běžnými prostředky.

Stresové testování bankovního systému jako celku lze provést na základě dvou přístupů:

  1. která určuje citlivost a zranitelnost subjektů finančního sektoru na jednotlivé rizikové faktory (například na podíl problémových úvěrů v úvěrovém portfoliu banky nebo změny směnného kurzu) a dopad jejich dynamiky na klíčové makroekonomické ukazatele (míra inflace, růst HDP, změna rozpočtových příjmů, výše veřejného dluhu atd.);
  2. která umožňuje analýzu citlivosti finančního sektoru na činnost určitého souboru rizikových faktorů, který se často stává v praxi.

Obvykle se během stresového testování odhaduje změna kapitálu bankovního systému kvůli specifické makroekonomické události, například poklesu směnného kurzu nebo zhoršení kvality aktiv v důsledku hospodářského poklesu. Pro bankovní systém je důležité posoudit systémové riziko z důvodu nerovnováhy mezibankovních otevřených pozic na základě tzv. Mezibankovních zátěžových testů. Takové posouzení vychází z předpokladu, že úpadek jedné banky na základě "nákazlivého účinku" může vést k bankrotu jiných bank. Doporučení pro provádění takového zátěžového testování na základě praktického využití v rámci programů posuzování finančního sektoru spočívají v testování jednotlivých bank za účelem identifikace institucí s vysokým rizikem bankrotu a při určování možnosti kontaminace ostatních finančních institucí nebo bankovního systému jako celku.

Metoda stresového testování v bance

Metody úvěrového rizika stresového testování

Stresové testování je posouzení potenciálního dopadu řady mimořádných, ale současně pravděpodobně negativních událostí na finanční situaci úvěrové organizace.

Účelem zátěžového testování je posoudit kapitálovou přiměřenost, aby se kompenzovaly ztráty, které může úvěrová instituce způsobit v případě stresového scénáře.

Podle požadavků banky Ruska by úvěrová instituce měla provádět stresové testování významných rizik na pravidelném základě, avšak v každém případě nejméně jednou ročně.

Na rozdíl od VaR analýzy, zátěžové testy neodpovídají na otázku pravděpodobnosti změny rizikových faktorů. Stresové testovací scénáře jsou vypracovány vedoucími bank a musí být odůvodněné. Stresové testy zahrnují modelování situací, které mohou banku způsobit mimořádnou ztrátu. Současně se nedoporučují zátěžové testy založené na nepravděpodobných podmínkách.

Úvěrové riziko je pro každou banku významné a potřeba provést stresové testování pro toto riziko je stanoveno v nařízení Bank of Russia č. 3624-U ze dne 4. 4. 2015.

Největší pozornost je věnována stresovému testování úvěrového rizika ve vztahu k podnikovým dlužníkům, vzhledem k velké velikosti půjček, které jim byly poskytnuty. Mnoho bank navíc nepovažuje riziko koncentrace za samostatný typ rizika, protože je považováno za nedílnou součást jiných rizik, především úvěrů. Stresové testování úvěrového rizika vůči podnikovým dlužníkům umožňuje současné stresové testování koncentračního rizika.

Při provádění stresového testování pomocí služby monitorování rizik se používají metody jako analýza rizikové citlivosti.

Koncepce stresového testování úvěrového rizika obsažená v rámci služby Monitoring rizik je následující:

"Bez ohledu na vnější faktory je okamžité zvýšení úvěrového rizika způsobeno zhoršením finanční situace dlužníků a následně snížením kvality dluhové služby."

Tento koncept umožňuje jednoduše implementovat širokou škálu stresových scénářů. Zde jsou některé z nich:

Navrhované stresové testování je primárně zaměřeno na posouzení regulačního kapitálu banky a poměru kapitálové přiměřenosti vypočítaného na jeho základě (H1.1, H1.2, H1.0). Podle výsledků provedených stresových testů je stanovena potřeba dalších zdrojů kapitálu.

Zpráva o výsledcích stresového testování prováděného pomocí služby monitorování rizik obsahuje informace o

Oznámení

Igoryan, ahoj! Trpím psaním plánu svépomocí (((((Živím tě bílou závistí, co jsi už napsal.
V roce 193-T je všechno obecně řečeno, nemůžu otáčet řetězem, co popisovat.
Prosím uveďte schéma (plán)?

Pane
V souvislosti s vydáním doporučení pro stresové testy (které nikdo neviděl mimochodem) centrální bankou navrhuji projednat problém uplatňování moderních přístupů ke stresovému testování v ruských bankách.
Vzhledem k tomu, že existuje velmi málo informací o této problematice, bylo by velmi užitečné, kdyby někdo nabídl, aby zvážil současnou metodiku stresového testování používanou v bance.
Kromě toho centrální banka brzy uloží všem bankám povinnost pravidelně provádět takový postup, v souvislosti s nímž bude třeba napsat vnitřní situaci, která nebude vůbec snadná vzhledem k nedostatku informací obecně a zejména k Rusku.

Na začátku bych měl osobně zajímat, jestli se někdo v této chvíli vážně zabývá?

V celé historii doporučení vydávaných bankám centrální banka nic nevymýšlela, s výjimkou vydávání zdobené metodiky Basilej, v okamžiku, kdy se připravují požadavky na dodržování Basilej III. A mnoho společností nabízí automatizovat tento přístup k řízení rizik.

Podle mého názoru však jednoduchá shoda s požadavky doporučení centrální banky pro komerční banky není účinná. Vedle vydávání zpráv centrální bance je nutné plně řídit rizika úvěrového portfolia, kurzové riziko... a co je nejdůležitější, ovlivnit pravděpodobnost jejich výskytu.

Pokud jde o zátěžové testy, tento blok je vytvořen, když existují historické informace, jinak je to zbytečné. Centrální banka nebude vyžadovat provádění stresových testů, budou je řídit testováním současného výkonu bank, což rozhodně není pro banky účinné.

prevence rizik

Víte, jaké jsou problémy?

Basilej se neustále vyvíjí a není fakt, že zítra nebude centrální banka vydávat doporučení založená na změnách třetí verze Basileje. Zdroj je otevřen na stránkách Basilejské komise (bis.org je trochu nesoulad).

Vše závisí na vašich cílech, pokud potřebujete jednou sestavit zprávy a zapomenout na následující doporučení, je lepší počkat na doporučení centrální banky. Pokud je cílem vytvořit systém, který vám umožní neustále předcházet výskytu rizik a odpovídajícím způsobem uspokojit potřeby centrální banky, pak musíte začít s obchodním procesem banky a nahromaděnými historickými informacemi.

Komentář

  • Registrace: 14.3.2006
  • Zprávy: 126
  • Registrace: 01/23/2007
  • Určitě se necítím jako pán. Takže, plankton. Ale nechte mi odpovědět.

    kivbox, myslím, že je třeba vzít příklad z banky Ruska v metodice provádění stresových testů.
    Četl jsi alespoň jednou, přinejmenším v překladu jejich "výzkumu"?
    Předpokládá se něco hypotetického - například inflace, zhoršení úvěrového portfolia (% růstu rezerv), růst dolarové sazby a dalšího odpadu. Pak jeho vliv a srovnání s nějakým druhem hodnocení bankami a stažení - 20% bank bručelo. Ale top 10 bude stát.

    Kdybych byl tebou, tak bych se tak hluboce nevyspal, zvláště jelikož samotná BR neví, co potřebuje. Uskutečnili hypotetickou událost - přepočítané standardy, likviditu korespondentského účtu, změny ziskovosti a to je vše!
    Samotný přístup - testování tohoto rizika je nesmysl. Zde je přípustný a dostatečný IMHO - pouze pro zobrazení hraničních hodnot indikátorů zahrnutých do výpočtu tohoto rizika. Například, nyní je tak nízká, stane se vysoká, pokud je něco takového a nepřijatelné - pokud je tolik (to je podle našeho gradačního systému). Pokud máte výpočet v číslech pro celkové riziko, je to ještě jednodušší.

    Naposledy byl zátěžový test hloupý - trvalo 40% vkladů najednou. Jaká díra v likviditě účtu korespondenta. co se stalo s normami, ziskovost. Pak jsem zapsal, co se stane, události, rezervy se zapnou (předepsané v plánu ONIVD) - v důsledku toho se likvidita korespondentského účtu obnoví za 2 dny, což je standard za týden, za měsíc začne banka běžet. Banka Ruska požádala o tento případ - poslali ji - jak to chápu, byli potěšeni. Brzy počkejte na pokyny. (již existovala taková de Ms. vu)
    Naposledy byl příliš líný, aby takovou zahradu - prostě hloupě vzali a vyvedli hraniční hodnoty ukazatelů. zahrnuty do výpočtu norem pro kapitál a likviditu, podle kterých nebudou splněny (což již každý den vypadá). Takže to nebylo vůbec hanebné, pak hypotetické události byly taženy uši (s výpočtem příslušných norem připojených, několik možností):
    1) Přijetí ztrát v důsledku činností.. (H1.0, 1.1, 1.2 s vyrovnávací pamětí, bez vyrovnávací paměti.);
    2) Zvýšení investic do dlouhodobého majetku - kapitál H1.0 je zde nulován, pokud je překročen (jen jsme zavedli nový ABS) a
    3) Cyber ​​útok a krádež peněžních prostředků z korespondenčního účtu N2.3 apod., Jelikož vytvoření rezervy pro odcizené prostředky ovlivní H1.0,1,2.

    Říkám tak dlouho: zatím, pokud jde o tuto oblast podnikání (rizika), vedle nejasné povinnosti organizační struktury je zbytek poradní povahy - a zpravidla negramotně přeložený, další Basilej. Pokud jste udělali něco vlastního a ukázali BR, že pracujete tímto směrem, nemohou nic udělat. Včetně uvedených f. 127 a 400 BP každou čtvrtinu považuji za naprosto zbytečnou hloupost, která v žádném případě neodráží riziko. Ale v každém případě - protože máte hodnocení rizika hranic tohoto výpočtu. Takže můžete vyčíslit číselnou hodnotu komponent výpočtu a pak upravit událost na ně, která může tuto číselnou hodnotu změnit a nazvat ji zátěžovým testem.

    Ale obecně. Jak špatné je to dělat tuto otupě. Co, budeme ekonomiku pošlapat kvůli tomu, že stresový test na úrokové riziko bude degenerovat?
    Všechny organizace, agenty zahraničního vlivu, financované zahraničními oponenty, se zabývaly, ale nejdůležitější nevidí.

    Přidat - mluvit o výpočtu norem, myslím nejjednodušší 2 číslice čitatele - jmenovatele (kapitál / majetek) atd.

    popandopulos
    Souhlasím s tím, že je to hloupost, ale kam jít, musíte napsat)
    Proto jsem se chtěl zeptat (protože není příliš času na dokončení projektu), abyste viděli metodiku, kterou jste vytvořili.
    Pokud vám to nevadí, budu vám velmi vděčný, pošlete prosím na [e-mail chráněný]

    V každém případě vám děkujeme za informace!

    popandopulos
    Souhlasím s tím, že je to hloupost, ale kam jít, musíte napsat)
    Proto jsem se chtěl zeptat (protože není příliš času na dokončení projektu), abyste viděli metodiku, kterou jste vytvořili.
    Pokud vám to nevadí, budu vám velmi vděčný, pošlete prosím na [e-mail chráněný]

  • Registrace: 23.6.2016
  • Zprávy: 95
  • Zprávy: 228

    senialytik
    Omlouvám se, zdá se, že náš správce pokryl oznámení - vaše žádost neviděla.
    Myslím, že v každém případě bude technika (nerozumím, která z nich) bude pro vás zbytečná. Vzhledem k tomu, že jsou založeny na tom, co je specifické v bance a jak může být taženo uší podle požadavků. Jdu takhle. Snažím se, aby nové věci na minimum. Ve skutečnosti je něco podobného rizikovému systému a stresovým testům ve městech od konce 90. let po známé krizi. Proto existuje spousta poloautomatických vzorků-tablet-technik z databází operativního reportingu, které přizpůsobuji v míře, kterou potřebuji BR a Basilej. Pravděpodobně máte něco vlastního. Existuje pravděpodobně hlavní metodika a pak se hodí pro skutečné konkrétní příležitosti. V nedávné době se téměř dvakrát za měsíc uskutečňuje studium na ARB Banking School - koupili jsme online seminář (kde pro Kotina pro malé banky, typ IAPC https://ibdarb.ru/shedule/5/event11620/) + tyto příručky http : //www.reglament.net/pages/vpodk_preorder.htm). Bylo to obecně levnější, 50K - ale můžete vidět, co není jasné. Sedím teď. Píšu, tlačí. Jedna věc je jasná, že téměř všechny tyto postupy z hlediska metodiky hodnocení rizik nejsou o ničem, jsou nasávány z prstu a naprosto bezvýznamné - to je běžná vlákna, která prochází všemi těmito semináři a výcvikovými manuály! !? Hlavní věc, která splnila Basilej! Nemůžu to udělat - snažím se mít alespoň nějaký význam.

    A co jsem si všiml - to jsou všechny druhy Bruselských basilek, také lidé píší (a překládají). Proto jsou přítomny úlomky nekonzistencí a nedostatečné práce. Nejčastěji se rozzuřuje, jako by se něco teoreticky hypoteticky posunulo - BR překládal tyto spekulace, ale jen volal ne přání, ale povinnosti (z čehož nepřestali být přáními) - a dělat to, co chcete. Madhouse. Rozumím tomu, že za kopcem je kontrola nad bankami o 2 řády méně - takže touha zavést všechny tyto postupy může být užitečná. S úplnou kontrolou nad každým krokem je tato kontrola rizika do značné míry přímou regulační funkcí, navíc metodika pro přizpůsobení teoretických spekulací skutečným metodám. To, co hloupě přenesli na zaměstnance bank, pro které tento úkol jako pes je pátou nohou a esentem - ale nemůže to udělat. Brad!
    Samozřejmě, když nerozumím, je to o penězích - jak dobře pracují nyní na všech těchto seminářích - stejných lidí, kteří požadují tento nesmysl! Ano, rotují se po Evropě, diskutují o základnách - což je také faktor. Ve stejné době si přečtěte zprávu, že zavedení Basileje se zastavilo v Americe, a v mnoha evropských zemích - nikoliv teď - chrání své banky. A my, nedostatečně rozvinutý, před ostatními. Se šavlí pro sekání hlav. Malúta Skuratov odpočívá.

    Zde uvádím příklad (protože jste si vědomi úrokového rizika) nesrovnalostí, hloupostí a pofigizmem BR, a dokonce i "staršími bruselisty".
    1. Jak korelují tabulky výpočtu 2 úrokového rizika - co je požadováno formulářem 117 a tím, který se odráží v roce 2005-U při hodnocení ekonomické situace banky. Jedná se o 2 zcela odlišné a protichůdné techniky? A platí to i pro oba.
    Zde je další, pokud máte zájem:

    Úrokové riziko představuje riziko, že banka utrpí ztrátu vzhledem k tomu, že v budoucnu, nahrazením aktiv, které skončily splatností nebo závazky, můžeme v budoucnu přilákat k náhradě za více či méně stávající. Například máme hypotéky ve výši 11%, zdroje 8% a za rok zdroje mohou stát 12% atd.
    Metodika výpočtu tabulky úrokového rizika (žádosti) v poměru k ekonomickému posouzení banky nejprve zpochybňuje - jak to může souviset s měřením úrokového rizika?
    Riziko likvidity způsobené nedostatky z hlediska atraktivity a umístění pravděpodobně není fakt: na pokrytí dlouhodobých investic má banka kapitál, dlouhodobou statistiku bilancí zdrojů, která bude v budoucnosti určitě pokrývat dlouhodobé investice, likvidní hypotéky na hypotéku. A samozřejmě extrémní nejistota prognózování na tak dlouhé období není v ničem, že termíny jsou definovány v standardech likvidity jako okamžitá likvidita, až 30 dní a celkové skóre více než rok bez jakéhokoli členění v čase a zahrnují minimální zůstatky za poslední tři roky. což je logické, rozumné a v souladu se zdravým rozumem.
    Ve specifikované tabulce (příloha) úrokového rizika - doby výpočtu jsou 1-2 roky, 2-3 roky atd. po dobu 20 let nebo více - jsou zcela nepředvídatelné.
    Pokud se podíváte a srovnáte metodiku oficiálního výpočtu úrokového rizika na formuláři 127, potom je výpočetní období omezeno na jeden rok a čím delší je období během roku, tím menší je časový koeficient (rozdíl mezi aktivy a závazky se vynásobí pravděpodobností změny sazby 4 % (tj. mezera je ještě vynásobena 0,04)). Čím menší je mezera. Je-li doba do 30 dnů blízká 100% - 4%, pak od šesti měsíců do jednoho roku se rovná 25% - 1%! V průběhu jednoho roku není úrokové riziko vůbec kontrolováno, což je naprosto správné a odpovídá principům teorie pravděpodobnosti a matematice. statistiky.
    V tabulce výpočtu rizika pro žádost o posouzení ekonomického stavu, pro kterou jsou banky převedeny do skupiny 3, je čím delší je čas, tím vyšší je časový koeficient (včetně až do roku, který je v rozporu s formulářem 127) a koeficient se násobí celým rozdílem aktivních závazků, ne podíl ve výši 4%?! Takže srovnatelná hodnota od 6 do 12 měsíců. již není 1% (f.127), ale 1,4%. A pak se zvyšuje ještě více, například od 2 do 3 let 4%, ze 7 na 10 let se rovná 10,6%, 10-15 let až 13,3%, atd. Jinými slovy Banka Ruska předpovídá a informuje banky, že za 7-10 let se sazby mohou zvýšit o 10% a více než 20 let o téměř 17%. To je absurdní a je v rozporu se státní politikou snížení inflace v budoucnu.
    Dalším nevysvětlitelným rozporem ve výpočtu je, že rozdíl mezi aktivy a závazky se rozezná s rostoucími koeficienty, ale vztahuje se na kapitál, který existuje ke dni, ke kterému dochází? Podle logiky i tohoto "nelogického" výpočtu by mezera měla být také připisována kapitálu zvýšené o určitý koeficient, protože v 5-10-20 letech bude nevyhnutelně mnohem větší než dnes!

    Hledání důvodů pro zavedení tohoto dodatečného indikátoru rizika úrokových sazeb ukázalo, že to bylo způsobeno skutečností, že po uložení sankcí velké státní (oligarchické) banky ztratily přístup k levným zahraničním zdrojům a jejich obvyklou praxi půjček zahraničním bankám s nízkou úrokovou sazbou pro krátké období a umístění tyto zdroje v dlouhodobých úvěrech, včetně hypoték, jim způsobily určité problémy, zejména pokles ziskovosti. Poté byl tento ukazatel naléhavě přidán k posouzení finanční situace bank.
    Nezohlednila, že drtivá většina ostatních bank se s těmito "podvody" nezajímala a nikdy neměla levné zdroje a že riziko úroků z této inovace nemá s nimi nic společného a skok v% úrokových sazeb pro ně nemůže být.
    Dále, jak je v naší zemi obvyklé, velké (oligarchické) banky byly čerpány prakticky svobodnými státními prostředky z různých fondů, které nahradily zahraniční půjčky, a to i z hlediska zvyšování kapitálu, které odstranilo jejich problémy, a zbytek bankovní komunity získal ukazatel umožňující navíc na ně působí tlak.
    Lze také předpokládat, že tento ukazatel úrokového rizika pro posouzení finančního stavu byl zaveden v hloučku, špatně pojatý, nebyl spojen s jinými ukazateli (formulář 127) a snad jednoduše převzat z cizích analogů, ne zcela nebo špatně upravených. Proto, na rozdíl od zdravého rozumu a logiky.

    Například rozhodující faktor úrokového rizika, který nezahrnul starší obyvatel, je přítomnost "zásoby volných zdrojů", navíc bezplatně, což se nezahrnuje ve formuláři 117. To je to, co mají prakticky všechny normální (běžné) banky a co se nyní vkládá zpravidla na vklady u banky Ruska! Pokud tam nejsou, pak ano, bude to úrokové riziko, a pokud je ještě více z nich, pak o tom, o jaké ztráty z míry financování mluvíme - ponechání zdrojů s sazbami bude nahrazeno volnými? Přesto je odhadnuto, usilováno a spokojeno.

    Ano, a to i na poštovních zásilkách, máme také možnost zaslání.

    Praktický průvodce
    Stresové testování v komerční bance

    Tento manuál představuje komplexní pohled na organizaci stresového testování rizik, kapitálu, efektivity komerčních bank. Zvažujeme makroekonomické zátěžové testy, stejně jako zátěžové testy na mikroúrovni. Spolu s moderními světovými praktikami stresového testování byla v souladu s požadavky regulátora zvážena organizace stresového testování v ruských bankách. Tato příručka pomůže při přípravě plánů pro samoléčbu, vývoj systému včasného varování, jakož i dalších nezbytných metod a předpisů banky v souladu s požadavky dohledu Banky Ruska. Příručka představuje šablonu plánu vlastní obnovy komerční banky.

    Příručka pro manažery a zaměstnance:

    • jednotky řízení rizik
    • interního auditu a služeb vnitřní kontroly
    • rozdělení metodiky a analýzy

    Elena Meshková - pracuje v bankovním systému více než 20 let, organizuje divizi pro posuzování a kontrolu rizik na OJSC Rosselkhozbank a řídí ji 10 let. V současné době je docent na katedře bankovnictví a bankovního managementu finanční univerzity pod vládou Ruské federace.

    Kapitola 1. HODNOCENÍ FINANČNÍ STABILITY BANKOVNÍHO SEKTORU: MODERNÍ PŘÍSTUPY
    Odhad založený na tržních ukazatelích
    Hodnocení založené na ratingových systémech
    Bankovní ratingové systémy pro dohled
    Analytické systémy založené na finančních ukazatelích
    Komplexní systémy posuzování rizik bank
    Statistické modely
    Vývoj modelů stresového testování

    Kapitola 2. CÍLE, KONCEPCE A PRVKY ZKOUŠENÍ STRESU
    Cíle pro stresové testy
    Koncept stresového testování
    Stresové testovací prvky
    Stres testovací skript
    Model stresového testování
    Čistý efekt
    Finanční stabilita a likvidita při provádění stresových testů
    Typy zátěžových testů

    Kapitola 3. PRINCIPY ORGANIZACE A VYKONÁVÁNÍ ZKOUŠEK STRUSU
    Zásady stresového testování a dohledu navržené UKBN v roce 2009
    Zásady pro vytvoření a provádění stresových testů navržených Mezinárodním měnovým fondem v roce 2012

    Kapitola 4. ZDROJE INFORMACÍ PRO ZKOUŠENÍ STRESU
    Údaje pro makroekonomické zátěžové testy
    Údaje pro mikroekonomické zátěžové testy

    Kapitola 5. Jednotlivé faktory a multifaktorové příznaky
    Stresové testy s jedním faktorem (analýza citlivosti)
    Multifaktorové zátěžové testy (analýza scénářů)

    Kapitola 6. MACRO A MIKROEKONOMICKÉ STRESY: VLASTNOSTI METODIKY A CHOVÁNÍ
    Makroekonomické zátěžové testy
    Struktura systému testování napětí
    Mikroekonomické zátěžové testy

    Kapitola 7. ROZVOJ PRAXE PODPORY BANKOVNÍHO SEKTORU
    Doporučení Mezinárodního měnového fondu pro výstavbu zátěžových testů
    Tržní riziko
    Kreditní riziko
    Riziko likvidity
    Pokyny pro moderní rozvoj praxe stresového testování
    Organizace testování bankovního sektoru Bankou Ruska

    Kapitola 8. METODY HODNOCENÍ RIZIKA NA ZÁKLADĚ ZKOUŠENÍ STRESU
    Hodnocení úvěrového rizika
    Aktualizační metody
    Metody trhu
    Statistické a ekonometrické metody
    Hodnocení tržního rizika
    Metoda ValueatRisk pro posouzení tržního rizika
    Testovací modely
    Stanovení ztrát nad hodnotu ValueatRisk
    Posouzení pozice ohroženého měnovými a akciovými riziky
    Posouzení rizikové pozice pro posouzení úrokového rizika
    Hodnocení rizika likvidity
    Metoda koeficientu
    Metoda analýzy mezery

    Kapitola 9. ÚVĚROVÉ RIZIKO A VLASTNOSTI STAVEBNÍCH ZKOUŠEK STAVU
    Metodika stresového testování evropského bankovního systému
    Počáteční posouzení rizikových parametrů
    Aplikace makroekonomického scénáře
    Výpočet selhání a znehodnocení
    Dopad na rizikově vážená aktiva
    Stresové testy MMF v rámci programu pro posuzování globální finanční stability
    Vytvoření modelu stresového testu úvěrového rizika založeného na makroekonomickém modelu
    Jednoduché zátěžové testy pro posuzování úvěrového rizika na mikroúrovni
    Postupné hodnocení kapitálové přiměřenosti
    Stresový test založený na stratifikační matici (Matrix RiskStratification)
    Matrice migrace ratingů ve stresovém testu

    Kapitola 10. ZKOUŠKY TESTU PRO ODBĚR VLIVU PRO CELKOVÉ UKAZATELE FAKTORŮ TRHU
    Regulační přístup k hodnocení tržního rizika a stresovému testování
    Rozvoj přístupů k hodnocení tržního rizika v souladu s dohodami Basilejského výboru pro bankovní dohled
    Standardizovaný přístup
    Rozvoj přístupů k hodnocení tržního rizika v souladu s regulačními dokumenty banky Ruska
    Moderní vývoj praxe testování tržního rizika
    Stanovení hodnot rizikových faktorů během stresového testování
    Riziko akcií
    Úrokové riziko
    Měnové riziko
    Stresové testování úrokového rizika komerční banky (bankovní zůstatek)

    Kapitola 11. ZKOUŠENÍ LIKVIDITY KOMERČNÍ BANKY
    Basilejský výbor pro bankovní dohled Vyhodnocení nejlepších postupů pro testování stresové kriminality v oblasti likvidity
    Stresové testovací skripty
    Metody a časový horizont
    Obvod stresového testu
    Účel a použití výsledků zátěžových testů
    Vytvoření modelu zátěžového testu rizik likvidity

    Kapitola 12. ZKOUŠENÍ SESTAVOVANÝCH STŘEDŮ, HOSPODÁŘSKÝ A REGULAČNÍ KAPITÁL KOMERČNÍ BANKY
    Koncept ekonomického kapitálu
    Poměr pojmů ekonomického kapitálu a vlastního kapitálu
    Ekonomický kapitál v systému řízení rizik
    Metody agregace rizika

    Kapitola 13. ORGANIZAČNÍ ASPEKT TESTOVÁNÍ STRESU
    Úloha orgánů dohledu při organizaci stresového testování bankovního sektoru
    Organizace stresového testování v komerční bance
    Rozdělení pravomocí a odpovědností

    Kapitola 14. MÍSTO STRESU V SYSTÉMU ŘÍZENÍ RIZIK A VNITŘNÍ KONTROLA
    Aplikace PLÁN PRO ZABEZPEČENÍ FINANČNÍ UDRŽITELNOSTI

    Metody úvěrového rizika stresového testování

    Stresové testování je posouzení potenciálního dopadu řady mimořádných, ale současně pravděpodobně negativních událostí na finanční situaci úvěrové organizace.

    Účelem zátěžového testování je posoudit kapitálovou přiměřenost, aby se kompenzovaly ztráty, které může úvěrová instituce způsobit v případě stresového scénáře.

    Podle požadavků banky Ruska by úvěrová instituce měla provádět stresové testování významných rizik na pravidelném základě, avšak v každém případě nejméně jednou ročně.

    Na rozdíl od VaR analýzy, zátěžové testy neodpovídají na otázku pravděpodobnosti změny rizikových faktorů. Stresové testovací scénáře jsou vypracovány vedoucími bank a musí být odůvodněné. Stresové testy zahrnují modelování situací, které mohou banku způsobit mimořádnou ztrátu. Současně se nedoporučují zátěžové testy založené na nepravděpodobných podmínkách.

    Úvěrové riziko je pro každou banku významné a potřeba provést stresové testování pro toto riziko je stanoveno v nařízení Bank of Russia č. 3624-U ze dne 4. 4. 2015.

    Největší pozornost je věnována stresovému testování úvěrového rizika ve vztahu k podnikovým dlužníkům, vzhledem k velké velikosti půjček, které jim byly poskytnuty. Mnoho bank navíc nepovažuje riziko koncentrace za samostatný typ rizika, protože je považováno za nedílnou součást jiných rizik, především úvěrů. Stresové testování úvěrového rizika vůči podnikovým dlužníkům umožňuje současné stresové testování koncentračního rizika.

    Při provádění stresového testování pomocí služby monitorování rizik se používají metody jako analýza rizikové citlivosti.

    Koncepce stresového testování úvěrového rizika obsažená v rámci služby Monitoring rizik je následující:

    "Bez ohledu na vnější faktory je okamžité zvýšení úvěrového rizika způsobeno zhoršením finanční situace dlužníků a následně snížením kvality dluhové služby."

    Tento koncept umožňuje jednoduše implementovat širokou škálu stresových scénářů. Zde jsou některé z nich:

    Navrhované stresové testování je primárně zaměřeno na posouzení regulačního kapitálu banky a poměru kapitálové přiměřenosti vypočítaného na jeho základě (H1.1, H1.2, H1.0). Podle výsledků provedených stresových testů je stanovena potřeba dalších zdrojů kapitálu.

    Zpráva o výsledcích stresového testování prováděného pomocí služby monitorování rizik obsahuje informace o

    Stresové testování jako metoda analýzy bankovních rizik Text vědeckého článku o oboru "Ekonomie a ekonomické vědy"

    Anotace vědeckého článku o ekonomii a ekonomii, autor vědecké práce - N.S. Kozyr, A.A. Epranosyan.

    Předmět / téma. Posouzení rizik je vždy integrální součástí všech organizací, ale v podmínkách ekonomické nestability se úloha stresového testování zvýšila zejména v oblasti bankovnictví. I přes aktivní využívání různých metodických přístupů k definici stresového testování v zahraničí se v Ruské federaci systém hodnocení rizik ještě nerozšířil. Cíle / cíle Cílem práce je vypracovat pokyny pro zlepšení efektivity stresového testování v komerčních bankách Ruské federace. Cíle výzkumu: zvážit teoretické základy stresového testování; přezkoumá vědecké přístupy a zahraniční zkušenosti při vytváření systému řízení rizik; zvážit moderní přístupy ke stresovému testování v ruském bankovním sektoru; provést analýzu zveřejnění protikorupční politiky v činnostech komerčních bank Ruské federace. Metodologie Papír používal metody pro hodnocení rizik bankovních činností (stresové testy), které jsou schopny chránit bankovní sektor před negativními důsledky v předběžné fázi identifikace hrozeb. Byly použity zahraniční regulační dokumenty, vědecké periodika ruských autorů, informace o oficiálních stránkách komerčních bank. Výsledky. Jsou analyzovány klíčové pojmy, principy, přístupy, rysy, praktické příklady, které jsou základem procesu organizování a provádění stresového testování v bankovnictví. Byla provedena srovnávací analýza přístupů k hodnocení rizik bankovních činností v Ruské federaci iv zahraničí. Zvláštní pozornost je věnována analýze používaných metod stresového testování v praxi ruských komerčních bank. Analýza výročních zpráv některých komerčních bank o identifikaci opatření proti riziku v ekonomické aktivitě. Dospělo se k závěru, že finanční instituce nevěnují dostatečnou pozornost metodické podpoře politik řízení rizik. Závěry / ​​Relevance. Metodologický přístup k hodnocení rizik je navržen, který zahrnuje metodiku výpočtu ukazatelů likvidity a strukturu závazků. Práce je určena zaměstnancům bank, kteří se specializují na hodnocení a minimalizaci rizik.

    Podobná témata vědeckých prací v ekonomii a ekonomii, autorem vědecké práce jsou Kozyr NS, Epranosyan AA,

    Stresové testování jako metoda analýzy bankovních rizik

    Význam hodnocení rizik je nedílnou součástí podnikových činností. S ohledem na volatilitu bankovního sektoru. Bylo prokázáno, že nebylo provedeno v první řadě. Cíle Ruské federace. Jedná se o studii výzkumu a vývoje mezinárodního bankovního sektoru. Metody hodnocení rizika (stresové testy) u pacientů. Výzkumníci z komerčních bank. Výsledky Analyzujeme klíčové pojmy, principy, přístupy, specifika, praktické příklady, Byla to srovnávací analýza. Ruské obchodní banky. Pro kontrolu některých obchodních aktivit. Uzavřeme politiku řízení rizik. Závěry a význam Navrhujeme metodologický přístup k bodovým hodnocením rizik. Tento přístup zahrnuje metody hodnocení ukazatelů likvidity a struktury závazků. Hodnocení a zmírňování rizik.

    Text vědecké práce na téma "Stresové testování jako metoda analýzy bankovních rizik"

    ZKOUŠTĚNÍ ZKOUŠENÍ JAKO METODU ANALÝZY BANKOVNÍCH RIZIK

    Natalia Kozyr,

    Kandidát ekonomických věd, docent, Katedra světové ekonomiky a řízení, Kubanská státní univerzita, Krasnodar, Ruská federace

    Angelica Agasievna Yepranosyan,

    Student ekonomie, Kuban State University, Krasnodar, Ruská federace anj1488587 @ yandex. sh

    Předmět / téma. Posouzení rizik je vždy integrální součástí všech organizací, ale v podmínkách ekonomické nestability se úloha stresového testování zvýšila zejména v oblasti bankovnictví. I přes aktivní využívání různých metodických přístupů k definici stresového testování v zahraničí se v Ruské federaci systém hodnocení rizik ještě nerozšířil.

    Cíle / cíle Cílem práce je vypracovat pokyny pro zlepšení efektivity stresového testování v komerčních bankách Ruské federace. Cíle výzkumu: zvážit teoretické základy stresového testování; přezkoumá vědecké přístupy a zahraniční zkušenosti při vytváření systému řízení rizik; zvážit moderní přístupy ke stresovému testování v ruském bankovním sektoru; provést analýzu zveřejnění protikorupční politiky v činnostech komerčních bank Ruské federace.

    Metodologie Papír používal metody pro hodnocení rizik bankovních činností (stresové testy), které jsou schopny chránit bankovní sektor před negativními důsledky v předběžné fázi identifikace hrozeb. Byly použity zahraniční regulační dokumenty, vědecké periodika ruských autorů, informace o oficiálních stránkách komerčních bank.

    Výsledky. Analyzovány klíčové pojmy, principy, přístupy, rysy, praktické

    Jedná se o příklady, které tvoří základ procesu organizování a provádění stresového testování v bankovnictví. Byla provedena srovnávací analýza přístupů k hodnocení rizik bankovních činností v Ruské federaci iv zahraničí. Zvláštní pozornost je věnována analýze používaných metod stresového testování v praxi ruských komerčních bank. Analýza výročních zpráv některých komerčních bank o identifikaci opatření proti riziku v ekonomické aktivitě. Dospělo se k závěru, že finanční instituce nevěnují dostatečnou pozornost metodické podpoře politik řízení rizik.

    Závěry / ​​Relevance. Metodologický přístup k hodnocení rizik je navržen, který zahrnuje metodiku výpočtu poměru likvidity a strukturu závazků. Práce je určena zaměstnancům bank, kteří se specializují na hodnocení a minimalizaci rizik.

    Klíčová slova: stresové testování, řízení rizik, bankovní sektor, politika proti rizikům, likvidita aktiv, pasiva, metodika

    Teoretické aspekty stresového testování

    V současné době je v rámci finančních organizací běžná metoda analýzy rizik

    stresové testování je provedeno. Její podstatou je pochopení toho, co se může stát a jaké ztráty může banka v určité krizové situaci způsobit. Stresové testování se používá také k posouzení celého finančního systému a jeho zranitelnosti vůči pravděpodobnostním událostem. Jeho hlavní výhodou je, že v raných fázích hospodářské krize před krizí je možné předpovědět možné změny v systému a vyhnout se stresovým situacím, a když se vyskytnou, máte představu, jak systém reaguje na současnou situaci.

    Jedním z hlavních důvodů pro vznik zátěžových testů je celosvětová finanční krize v letech 2008-2009, kdy její zničující důsledky pro ekonomiky všech zemí světa vyvolaly zvláštní zájem o stresové testy v bankách. Krize se stala ukazatelem bankovního sektoru, který musel věnovat pozornost slabým pozicím hospodářské činnosti. V tomto ohledu byly roky po kríze doprovázeny značnou pozorností vytvořením přístupu, jehož cílem je zhodnotit potenciální ztráty jednotlivých finančních institucí a bankovního sektoru jako celku při provádění stresových situací. Hlavní mezinárodní organizace zabývající se přípravou a přípravou regulačních dokumentů jsou:

    - Rada pro finanční stabilitu (SPS);

    - Basilejský výbor pro bankovní dohled

    - Evropský výbor pro bankovní dohled

    - Institut mezinárodních financí (IMP) 1.

    Dokumenty navržené těmito organizacemi mají pouze povahu. Proto na základě vypracovaných doporučení mohou úvěrové organizace a další zainteresované účastníky trhu nezávisle zvolit metodu zátěžových testů a vytvořit vlastní model stresového testu, který splňuje specifika podnikání a rozsah poskytovaných služeb.

    Ve vědecké literatuře posledních let, v periodikách a na internetových stránkách globálního internetu existuje několik možností, jak definovat relativně nový termín "stresové testování".

    1 O doporučeních pro provádění stresového testování úvěrových institucí vypracovaných mezinárodními organizacemi při zohlednění ponaučení ze světové krize. URL: http: // www. cbr.ru/analytics/bank_system/print.aspx?file=stress_recom.htm.

    tirovaniye ". Zvažování konkrétních definic použitých ve světové praxi různými mezinárodními organizacemi a vědeckými výzkumníky nám umožňuje podrobně analyzovat podstatu této koncepce (tabulka 1).

    Zobecnění uvažovaných definic nám umožňuje charakterizovat tuto práci ve formě jednoduchého schématu (obr. 1).

    Včasné zahrnutí zátěžových testů do praxe řízení rizik vám umožní efektivně využívat výsledky této inovace a

    Koncepční rámec stresového testování, který představují různé mezinárodní organizace a vědečtí vědci

    Stresové testování je metoda hodnocení citlivosti portfolia na významné změny v makroekonomických ukazatelích nebo na mimořádné, ale možné události * Mezinárodní měnový fond

    Stresové testování je výraz, který popisuje různé metody, které finanční instituce používají k posouzení své zranitelnosti výjimečným, ale možným událostem ** Banka pro mezinárodní platby

    Banky, které používají interní ratingový model, by měly provádět přísné zátěžové testy pro posouzení kapitálové přiměřenosti *** Basilejský výbor pro bankovní dohled

    Stresové testování - posouzení možného dopadu některých změn rizikových faktorů, které odpovídají mimořádným, ale pravděpodobným událostem, na finanční situaci úvěrové instituce "**** Banka Ruska

    Stresové testování je heterogenní skupina metod, která posuzují zranitelnost aktiv nebo portfolií na změny v makroekonomickém prostředí, ale věrohodné události. [19] Profesor A.M. Tavasiev

    Blaschke W., Jones T., Majnoni G., Peria S-M. Stresové testy, pracovní dokument IMF, 2001.

    *** Basilejský výbor pro bankovní dohled, mezinárodní konvergence měření kapitálu a kapitálové standardy, 2004.

    **** Přístupy k organizaci stresového testování v úvěrových institucích (na základě přezkumu mezinárodních finančních postupů). URL: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print. aspx? file = stress.htm.

    Klíčový nástroj pro řízení rizik

    Posouzení potenciální zranitelnosti bankovních aktiv

    Nástroj strategického plánování

    Obr. 1. Charakterizace koncepce "stresového testování"

    překonat krizi rychleji a bezbolestněji. V předkrizovém období byla stresová zkouška považována za izolovanou funkci protikorupční politiky banky a měla jen malý význam pro ostatní oblasti činnosti a výsledky jejího provádění neměly vliv na praktická rozhodnutí vedení ohledně nákladů, rizik, rozsahu dodatečného kapitálu apod.

    Z pohledu autora může být stresové testování zaprvé definováno jako posouzení potenciálního dopadu na finanční situaci úvěrové instituce na řadu specifikovaných změn rizikových faktorů, které odpovídají výjimečným, ale pravděpodobným událostem, a je důležité, aby se takové testování provádělo s použitím různých techniky. Zadruhé, v rámci zátěžového testování by úvěrová instituce měla vzít v úvahu tyto faktory (například úrokové sazby, ceny ropy, směnný kurz ruble, dynamiku HDP a průmyslové výroby apod.), Které mohou způsobit neočekávané ztráty a ztráty aktiv nebo které mohou zvýšit rizika a zkomplikovat postup jejich řízení [7].

    Vědecké přístupy k definici stresového testování

    Pro stresové testy charakterizované kvalitativními a kvantitativními analýzami. Podstata těchto typů analýz je následující: - Kvantitativní analýza je zaměřena na měření hlavních makroekonomických ukazatelů

    lei, které se mění kvůli vlivu různých stresových faktorů na ně;

    - Kvalitativní analýza umožňuje simulovat a předvídat, stejně jako určit pravděpodobnost konkrétního stresového scénáře. Hlavními cíli této kvalitativní analýzy je posoudit dostatečnost aktiv úvěrové instituce k pokrytí případných ztrát a přijmout soubor opatření ke snížení rizik a zachování kapitálu [16]. V mezinárodní bankovní praxi se používají různé metody stresového testování. Všechny z nich mohou být rozděleny do dvou velkých skupin, které jsou dále rozděleny na typy (obr. 2).

    Stresové testy s jedním faktorem (analýza citlivosti) umožňují v krátkodobém horizontu [1, 3, 8] zvážit vliv jednotlivých faktorů na aktiva úvěrové instituce. Tyto faktory mohou být:

    - směnný kurz atd. Multifaktorové zátěžové testy (analýza scénářů). Tato analýza je zaměřena především na posouzení strategických vyhlídek úvěrové instituce [4, 5, 12]. Posuzuje potenciální dopad řady rizikových faktorů na činnosti úvěrové instituce v případě krize, s výhradou pravděpodobnosti takové události. Obě skupiny stresových testů mají své klady a zápory (tabulka 2).

    Pozitivní a negativní aspekty jednofaktorového a multifaktorového zátěžového testování

    Stresové testování Skupina Pozitivní strana Negativní strana

    Jednofaktorová příležitost posoudit samostatně vliv jednoho rizikového faktoru na kapitál banky. Snadné výpočty. Snadná implementace. Rychlá rozhodnutí o řízení. Rizika zajišťování rizika Pokud dojde k mimořádné situaci, změní se všechny rizikové faktory, včetně těch, které nebyly předem analyzovány, což může vést k nepřesnosti úvěrové instituce, aby se předešlo riziku, které se vyvinulo.

    Multifaktoriální Je určena kombinace rizikových faktorů, které mohou potenciálně způsobit maximální ztráty, což umožňuje více odvrátit rizika bankrotu. Relativně složité a časově náročné výpočty. Nesprávná interpretace vlivu alespoň jedné z kombinací faktorů může vést k nesprávné analýze rizik a následnému nesprávnému přijetí řídících vztahů.

    Uvedené typy multifaktoriálních zátěžových testů (viz obr. 2) mají vlastní charakteristiky, které jsou charakteristické pro jednu nebo druhou současnou ekonomickou situaci v zemi, stejně jako výhody a nevýhody, které se projevují v různých stupních v podmínkách nestability [19]. Proto by bylo vhodné podrobně zvážit každý typ zátěžového testu - typ specifického scénáře událostí, který odhalí jeho individualitu, což vám umožní vybrat efektivní způsob, jak posoudit rizika úvěrové instituce (tabulka 3).

    Jedním z nejobtížnějších problémů při provádění stresového testování je určit, jakým způsobem by se některé rizikové faktory měly měnit s určitou změnou v jiných [9, 11, 13]. Existují různé názory na to, jak by se měla změnit korelace mezi rizikovými faktory. On-22 (256)

    FINANČNÍ ANALYTIKA: problémy a řešení

    Například expert z Singapuru věří, že v extrémních událostech korelace mezi faktory zůstávají stejné jako za normálních podmínek. To znamená, že situace, ve které budou vystaveny jen některé faktory stresovému testování, bude správná, zatímco zbytek se bude měnit v souladu s historickými hodnotami volatility a korelací (za normálních podmínek) 2.

    Zahraniční zkušenosti při vytváření systému zátěžových testů

    Každá skupina, druh stresového testování, umožňuje mimořádné události,

    2 Lily Chan. FSAP Stress Testing: Zkušenosti Singapuru. MAS Of Singapore, 2004.

    FINANČNÍ ANALYTIKA: věda a zkušenosti

    Typy multifaktorových zátěžových testů

    Model je založen na posouzení minulých událostí a faktorů, které v minulosti ovlivnily finanční stabilitu a likviditu úvěrové instituce.

    Na základě historických zkušeností se vyvarujte chyb a upravte stresové faktory pro konkrétní stresovou situaci.

    Na základě zkušeností z minulosti nezohledňuje současné tržní podmínky

    Posouzení možných událostí, u kterých je dané portfolio nejzranitelnější

    Flexibilní formulace potenciálních událostí

    Obtížné určení pravděpodobnosti událostí, které se nikdy předtím nestaly

    Všechny rizikové faktory mají nejhorší hodnoty, aby vyhodnotily portfolio organizace v nejrizikovější situaci.

    Korelace mezi rizikovými faktory, tj. tento přístup nezohledňuje vliv jednoho faktoru na jiný, což může vést k nesprávným výpočtům

    Rozsah změn v rizikových faktorech závisí na názorech odborníků (obchodníků, vrcholových manažerů atd.).

    Pravdivé znalecké posudky mohou účinně eliminovat riziko bankrotu

    Scénáře jsou založeny na zkušenostech a odborném hodnocení účastníků trhu, kteří jako všichni lidé mohou dělat chyby

    Metoda Monte Carlo

    Na základě získání velkého počtu implementací stochastického (náhodného) procesu, který je vytvořen takovým způsobem, že jeho pravděpodobnostní charakteristiky se shodují s podobnými hodnotami vyřešeného problému.

    Schopnost využívat jakékoli distribuce a modelování komplexního tržního chování (například měnící se korelace mezi rizikovými faktory)

    Složitost výpočtů a implementace

    Teorie extrémních hodnot

    Umožňuje zvážit rozložení extrémních hodnot rizikových faktorů po určitou dobu. Vypočítejte hodnotu Valueatrisk (Vag) - míru rizika rizika. Jedná se o odhad peněžní hodnoty vyjádřený v peněžních jednotkách, který nepřekročí očekávané ztráty v daném časovém období s danou pravděpodobností

    Vytváření distribuce přímo extrémních hodnot zabraňuje podhodnocení pravděpodobnostních událostí

    Při analýze jednoduché normální distribuce jsou pravděpodobnosti mimořádných scénářů podceňovány.

    který ani zkušení odborníci, ani model, který by mohl předpovědět [13; 20]. Jako příklady extrémních pohybů trhu můžeme v globální ekonomice uvažovat o následujících událostech (tabulka 4).

    Tabulka 4 Krizové události XX-XXI století.

    1987 Klesající akciový trh (index DowJones klesl o 23%, index SP500 klesl o 20%, kvůli "efektu infekce" index Nikkei klesl, FTSE 100, HangSeng)

    1990 Pád trhu s vysokými výnosy Nikkei klesl o 48%, japonský index nemovitostí klesl o 56% a tak dále.

    Konec tabulky. 4

    1992 Evropská měnová krize (kurzový systém zavedený mezi 12 evropskými zeměmi přestal existovat, mnohé měny byly odpisovány)

    1994 zvýšení úrokových sazeb v USA

    1997 asijská krize

    1998 Krize v Rusku

    1999 krize Brazílie

    2008-2009 Světová finanční krize

    2014 - doposud Světová hospodářská a politická nestabilita (recese, proměna v krizi)

    Zdroj: sestavili autoři.

    Chronologie změn dokumentů mezinárodních organizací

    při stresovém testování

    Datum vydání nebo vstup v platnost změn Dokument (nově vydané nebo upravené) Mezinárodní organizace Obsah dokumentu

    Září 2008 Pokyny pro stresové testování EKBN (Basilejský výbor pro bankovní dohled) Podrobné údaje o zátěžových testech na ztrátu likvidity jsou uvedeny.

    Květen 2009. Principy efektivní praxe stresového testování a dozoru nad BKBN Doporučení pro provádění stresového testování s přihlédnutím k nedostatkům stávajících systémů řízení rizik, které byly během krize zvláště negativní. Pozornost je věnována potřebě komplexního zátěžového testování, který umožňuje identifikovat a minimalizovat všechna klíčová rizika organizace a vytvářet spolehlivý metodologický rámec, který umožňuje správný výběr scénářů

    Červen 2009 SPS (Rada pro finanční stabilitu) Navrhuje se provádět reverzní, reverzní testy. Pokud jsou standardní zátěžové testy založeny na potenciální krizové situaci, ve které jsou určeny potenciální ztráty a škody z daného scénáře, pak zátěžové zátěžové testy jsou zpočátku zaměřeny na identifikaci takových scénářů pro vývoj krizového případu, v němž úvěrová instituce čelí bankrotu

    Prosinec 2009 Pokyny ke stresovému testování EKBN Zahrnutí řady pokynů pro stresové testy do tohoto dokumentu.

    Červenec 2009. Závěrečná zpráva Výboru MMF (Institut mezinárodních financí) jsou popsány osvědčené postupy a doporučení týkající se krizového řízení. Byla zjištěna možnost provést zátěžové testy při rozhodování o nejdůležitějších obchodních rozhodnutích, stanovení účasti představenstva a vrcholového vedení bank na hodnocení výsledků zátěžových testů a dopad těchto výsledků na změny v krátkodobé politice banky

    K odstranění stávajících nedostatků v systému byly provedeny změny stávajících dokumentů o stresových testů a byly vydány nové. Chronologie těchto změn je uvedena v tabulce 5.

    Je třeba poznamenat, že na úrovni legislativy Ruské federace od roku 2012 byl zaveden dokument Ministerstva financí Ruska3, který obsahuje požadavky na zveřejnění informací o rizicích ekonomických aktivit organizace v ročních účetních výkazech (ve vysvětlující poznámce).

    3 Informace Ministerstva financí Ruské federace ze dne 14. září 2012 č. ° PZ-9/2012 "O zveřejňování informací o rizicích podnikání organizace v roční účetní závěrce".

    FINANČNÍ ANALYTIKA: problémy a řešení

    Pro mnohé organizace, včetně bankovního sektoru, je však seznam zveřejněných ukazatelů formální. Důvodem je nedostatečné poskytování metodických doporučení pro výpočet některých ukazatelů. Například vysvětlující poznámka by měla zveřejňovat rizika pro různé skupiny, které mohou ovlivnit finanční situaci a finanční výkonnost organizace: finanční, právní, země a regionální, reputační atd. Současně musí být k poskytnutým informacím přiloženy kvantitativní výpočty, které způsobují potíže v podnikatelských subjektech.

    FINANČNÍ ANALYTIKA: věda a zkušenosti

    Přehled metod stresového testování v ruském bankovním sektoru

    Ruský bankovní sektor bere v úvahu všechny přístupy doporučené mezinárodními organizacemi a nabízí možnosti pro vytvoření jednoho nebo jiných metod stresového testování, které odpovídají specifikaci vývoje bankovního sektoru Ruské federace. Zvláštní zájem se týká vývoje technik založených na stresu založených na ekonometrickém modelu, který umožňuje komplexní posouzení dopadu klíčových makroekonomických ukazatelů na ruskou ekonomiku, jako jsou ceny ropy, tempo ruby, dynamika HDP a průmyslová výroba, stav bankovního sektoru [15].

    Ve světové praxi stresového testování se používají dva přístupy k jejich implementaci: "zdola nahoru" a "shora dolů" (shora dolů). V prvním scénáři jsou banky poskytovány podmínky, nezávisle vypočítají zátěžové testy a předkládají výsledky zkoušek dozornému orgánu. Ve druhém případě regulátor (v současné době je to megaregulátor - Bank of Russia) sám provádí výpočty za použití jediné přijaté metodiky.

    Rusko se dosud nedotklo prvního přístupu kvůli zvláštnostem jeho pozdního trhu

    hospodářského rozvoje. Druhý přístup je pro Rusko výhodnější a od roku 2004 doporučuje banka Ruska stresové testování založené na principu shora dolů. Již v roce 2003 se začal formovat právní rámec pro stresové testování v Rusku. Ruská banka Ruské federace tak předkládá hlavní etapy práce na provádění stresového testu (obr. 3).

    Navzdory existenci přístupů k organizaci zátěžových testů v úvěrových institucích, které vypracovala Banka Ruska již v roce 2003 a zveřejnila na internetových stránkách banky Bank of Russia doporučení pro úvěrové instituce ze stresového testování od roku 2010, některé další regulační nebo poradní rámce ve vztahu ke stresovému testování v Rusku neexistuje. A není známo, zda se v této otázce objeví nový legislativní základ.

    Dalším problémem při uplatňování zátěžových testů v Rusku, který ve většině zahraničních vyspělých ekonomik již chybí, je utajení informací jak od podnikatelských subjektů, tak z bankovního sektoru zastoupeného úvěrovými institucemi. Proto se v naší zemi považují výsledky stresového testování za myšlenkové informace, zatímco v USA je to například účinný průvodce.

    1. Shromažďování potřebných informací ve formě zpráv, které splňují kritéria:

    6. Další aktualizace výsledků stresového testování, provedených jako změny na trhu a obecných ekonomických podmínkách

    3. Analýza vlivu rizikových faktorů

    ve formě změn ukazatelů rizika po určitou dobu

    5. Vytvoření odhadů možných ztrát úvěrové organizace v důsledku realizovaných stresových podmínek

    4. Provedení posouzení bonity dlužníků, na základě které se předpokládá pravděpodobnost úpadku dlužníka,

    Obr. 3. Hlavní fáze stresového testování doporučené bankou Ruska

    Výsledky stresového testování bankovního sektoru Ruské federace ve druhé polovině roku 2014

    Výsledek obsahu scénáře

    Pesimistický scénář (prognóza): snížení ceny ropy na 76 dolarů za barel. a pokles HDP země o 1%. Modelovaný výsledek: roční zisk bankovního sektoru činí zhruba 0,5 bilionu rublů. (téměř dvojnásobný pokles), ale nebude mít téměř žádný vliv na kapitálovou přiměřenost, což může činit přibližně 12%

    Extrémní scénář (prognóza) stanoví snížení ceny ropy na 60 dolarů za barel. a pokles HDP země o téměř 7% Modelovaný výsledek: bankovní sektor ztratí všechny zisky, ale dostatečnost celkového kapitálu zůstane nad minimální požadavek 10%

    Zdroj: sestavili autoři.

    Takže jaké je toto podhodnocení stresového testování? Možná je to kvůli zvláštnostem vývoje ruského hospodářství, který je stále označován za "pozdní přechod" na tržní vztahy. Mezi další důvody existují nedostatky v regulačním rámci, které ne vždy jednoznačně upravují ekonomické aspekty činností hospodářských subjektů.

    Moderní rozvoj informační a telekomunikační sféry nám však umožňuje nalézt informace o výsledcích stresového testování v Rusku, například analýzu stresové tolerance bank nebo navrženou metodiku pro analýzu stability bank [18].

    Tak, v roce 2014, na konferenci "Kapitalizace bank a zdroje dlouhodobých zdrojů v roce 2014", vedení Banky Ruska oznámilo výsledky stresového testování. Odborníci dospěli k závěru, že ruský bankovní systém je schopen odolat významným ekonomickým šokům. Výsledky a předpovědi provedeného stresového testování jsou uvedeny v tabulce. 6

    Podle vedení banky Ruska jsou hlavní rizika v rámci samotných bank, pokud jde o kvalitu kapitálu. Externí rizika pro bankovní systém jsou méně kritická. V současné studii však nebyly identifikovány žádné faktory, které by mohly

    ale byla by připsána jednoznačně pozitivním nebo negativním výsledkům. Je možné, že důvodem je nejednoznačná interpretace termínu "stresové testování" v protikorupční praxi finančních institucí.

    Zveřejnění proti rizikové politiky v činnostech komerčních bank Ruské federace

    Pro studium opatření pro používání stresového testování v činnosti komerčních bank byly použity oficiální informace na internetových stránkách finančních institucí (výroční zprávy). Tato analytická metoda vychází z následujících předpokladů.

    Za prvé, výroční zpráva je povinným dokumentem pro akciové společnosti.

    Za druhé, je to oficiální forma prezentace výsledků, jejichž cílem je komplexně zpřístupnit informace o všech aspektech činnosti organizace všem zúčastněným stranám. V této souvislosti autoři analyzují činnost komerčních bank Ruské federace, jejichž cílem je předcházet rizikovým situacím ekonomické aktivity založené na metodách stresového testování (tabulka 7).

    Na základě analýzy informací zveřejněných komerčními bankami o přijatých opatřeních

    Opatření proti rizikové politice pomocí metod stresových testů vedených ruskými komerčními bankami (na základě oficiálních informací poskytnutých organizacemi)

    Banková opatření proti rizikové politice pomocí metod stresového testování

    CB Kuban Kredit LLC Pravidelné hodnocení významných rizik se provádí u banky, které zahrnuje: - kvantitativní a / nebo kvalitativní hodnocení úrovně rizika; - stresové testování - sebehodnocení kvality řízení rizik. Výsledky hodnocení jsou sdělovány vedení banky a jsou používány při rozhodování o řízení *.

    Konec tabulky. 7

    Banková opatření proti rizikové politice pomocí metod stresového testování

    OJSC "Rosselkhozbank" Rada banky kontroluje fungování systému řízení rizik, schvaluje dokumenty a postupy pro posuzování a identifikaci rizik a způsoby, jak na ně reagovat (přijetí, omezení, zajištění atd.) **

    OJSC Krayinvestbank Bank provádí politiku zaměřenou na rizika. Služba pro řízení rizik pravidelně provádí hodnocení bankovního rizika: úvěry, země, tržní rizika, riziko likvidity atd. Dokumenty interního řízení rizik banky zahrnují: metody pro snížení rizika, omezení rizika, postupy zpětného testování, postupy zátěžového testování ***

    Gazprombank OJSC Řízení banky probíhá v rámci jednoho podnikového systému a je definováno jako nepřetržitý cyklický proces tvorby a provádění řídících rozhodnutí, který spočívá v identifikaci, hodnocení a měření rizik, reakce na rizika, monitorování výkonnosti, plánování činností pro řízení a monitorování rizik ** **

    ZAO Raiffeisenbank Struktura Ředitelství zahrnuje sedm oddělení, která analyzuje, vyhodnocuje a kontroluje rizika různých typů nejen ve stadiu realizace transakce nebo procesu implementace, ale také následného sledování dodržování stanovených podmínek, analýzy portfolia, výpočtu ekonomického kapitálu, výpočet rezerv pro případné ztráty podle ruských i mezinárodních norem, práce s problémovými dluhy všech zákaznických segmentů, analýza a prevence operačních rizik, realizace stresové testování a podobně. *****

    OJSC VTB Bank Jedním z hlavních rizikových divizí, které jsou zapojeny do řízení rizik, je oddělení rizik. Zabezpečuje provoz a vývoj systémů podnikového úvěrování, systémů řízení trhu a operačních rizik, konsolidovaného systému analýzy rizik ******

    Sberbank of Russia OJSC Integrovaný systém řízení rizik skupiny je určen integrovanou politikou řízení rizik společnosti Sberbank of Russia OJSC a je třístupňový. Proces integrovaného řízení rizik zahrnuje pět hlavních skupinových fází *******: - identifikace skupinových rizik a hodnocení jejich významnosti; - vytváření významných systémů řízení rizik; - plánování úrovně expozice skupiny; - stanovení rizikové chuti skupiny a účastníků; - řízení celkové úrovně rizika skupiny

    URALSIB OJSC Vytvoření efektivního systému řízení rizik pro banku zajišťuje přítomnost centralizované služby řízení rizik, jejímž úkolem je vytvořit jednotný metodologický prostor, zajistit plnění a koordinaci funkcí z hlediska identifikace, hodnocení, řízení a sledování významných rizik. Aby se snížila úroveň tržního rizika, banka uplatňuje tyto základní přístupy ********: - stanovení limitů pro nástroje a skupiny nástrojů; - diverzifikace operací; - zajištění rizika; - stanovení limitů maximální výše ztrát pro portfolia (limity stop-loss, stop-alert); - stresové testy

    * Roční účetní závěrka KB "Kuban Credit" za rok 2012 URL: http://www.kubankredit.ru.

    ** Výroční účetní závěrka OJSC "Rosselkhozbank". URL: http://www.rshb.ru.

    *** Výroční účetní závěrka společnosti Krainvestbank OJSC. URL: http://www.kibank.ru.

    **** Výroční účetní závěrka společnosti OAO Gazprombank za rok 2013 URL: http://www.gazprom.ru.

    ***** Výroční účetní závěrka ZAO Raiffeisenbank za rok 2013 URL: http://krd.raiffeisen.ru. ****** Výroční účetní závěrka OJSC VTB Bank za rok 2013 URL: http://www.vtb.ru. ******* Výroční účetní závěrka společnosti Sberbank za rok 2013. URL: http: // sberbank.ru. ******** Výroční účetní výkaz OJSC URALSIB pro rok 2013 URL: http: //www.bankuralsib.ru.

    U událostí řízení rizik lze učinit závěr, že tento aspekt podnikatelské činnosti není dostatečně zahrnut ve výročních zprávách. Zároveň autoři nestanovili úlohu studovat žádost na účetní (finanční) prohlášení studovaných úvěrových institucí.

    Je možné, že organizace předkládají podrobnější údaje o rizicích, s nimiž se potýkají v průběhu své činnosti, a opatřeních, která jim brání. Prezentované analytické postupy však odhalily použití stresových testů předních ruských komerčních bank.

    Evropská centrální banka (ECB) pravidelně provádí zátěžové testy, které testují stresovou toleranci evropských bank v případě krize. Problémem evropských bank je let investorů z rozvíjejících se trhů, zkrácení finančních reforem v zemích s ekonomickými problémy, zhoršení bilancí bank.

    V říjnu 2014 Evropský orgán pro bankovní dohled oznámil, že 24 velkých bank Evropské unie neprošlo stresovými testy, včetně italské banky Montedei Paschi, francouzsko-belgické banky Dexia a dalších. % z nich není připraveno na splnění nových krizových jevů. Testování bylo provedeno s přihlédnutím k analýze finančních výkazů bank na konci roku 2013. V důsledku toho byl odhalen kumulativní schodek ve výši 25 miliard USD.

    Systém stresového testování se tak může stát funkčním nástrojem v činnostech komerčních bank. V současné době však tento mechanismus nebyl plně testován. Banky čelí výzvě přizpůsobení stávajících technik.

    Metodický přístup k definici stresového testování

    Navrhované fáze provádění stresových testů doporučených bankou Ruska neobsahují podrobné výpočty zvláštních ukazatelů a rizikových ukazatelů úvěrové instituce. Poskytují představu o celkovém obrazu stresového testu jakékoli bankovní instituce, zatímco individualita výpočtu ukazatelů (rizikové faktory) zůstává u úvěrové instituce. Z tohoto důvodu shrnují existující v praxi

    Doporučuje se vypracovat vlastní metodiku pro provádění stresového testování, kterou mohou bankovní experti aplikovat při analýze rizikových situací a jejich doplňování s využitím ukazatelů, faktorů a indikátorů rizika likvidity, stresové tolerance, platební schopnosti atd. Zvažte metodu navrhovanou autory pro provádění stresového testování likvidity bank.

    Stresové testování likvidity bank. Tato analýza by měla být provedena ve dvou případech:

    - při zhoršování jmenovitých ukazatelů do 10% (zanedbatelné);

    - se zhoršením vypočtených ukazatelů v rozmezí 10-30% (podstatné). Zvažte ukazatele likvidity aktiv

    uvedeno v tabulce. 8

    Pro hodnocení likvidity a struktury závazků by bylo vhodné použít ukazatele uvedené v tabulce. 9

    Shrnutí výsledků pro skupinu indikátorů hodnocení likvidity (WGL) jsou průměrné vážené hodnoty koeficientů a

    vypočítané podle vzorce

    8/8 RGL = £ skóre. Vážená £ Wesg, 1 = 1/1 = 1 kde je skóre. - skóre od 1 do 4 odpovídajícího ukazatele;

    Hmotnost - hodnocení váhy příslušného ukazatele na stupnici relativního významu od 1 do 3.

    Pro následný postup posuzování odolnosti banky vůči stresu můžete použít vyvinuta metodická doporučení (hodnocení váhy indikátorů likvidity) uvedenou v tabulce. 10

    K určení odolnosti banky vůči stresu je použito stupňování indikátorů [16], které umožňuje určit úroveň řízení rizik v závislosti na odhadovaných bodech hodnocení (za účelem zlepšení výkonnosti):

    - "Dobrá", pokud součet bodů RGL = 1-2,3;

    - "Uspokojivý", je-li rozsah bodů: 2.3 3.3. Navrhovaná metoda výpočtu ukazatelů

    likvidita (viz tabulka 8) a struktura závazků (viz tabulka 9) má tu výhodu, že v raných stádiích je schopna odhalit rizika ztráty finanční stability banky a prognózu

    Ukazatele likvidity aktiv a jejich výpočet

    Indikátor Výpočty Změna vzorce scénáře

    Podíl vysoce likvidních aktiv a navýšených prostředků VAp VA = 4 ^ 100%, ^ PS kde Awb - vysoce likvidní aktiva banky; PS - čerpané fondy, které jsou vypočteny jako rozdíl mezi všemi závazky a rezervami pro případné ztráty z termínových obchodů, podrozvahových závazků, vypořádání s dlužníky z transakcí s rezidenty pobřežních zón Snížení A o 10% nebo c.

    Okamžitá likvidita L m L = Avb 100%, m P v m kde Pvm - závazky z poptávky Snížení hodnoty L o 10% nebo snížení o 30% o L o 30% ^ m

    Současná likvidita L t L = ^ 100%, t Pv.t kde Al - likvidní aktiva; Pvt - závazky na požádání. Pokles v L o 10% nebo pokles v Lt o 30%

    Zdroj: sestavili autoři na základě metodických přístupů používaných k hodnocení likvidity komerčních bank.

    Ukazatele struktury závazků a jejich výpočet

    Indikátor Výpočty Změna vzorce scénáře

    Struktura přilábených fondů Cn s C = Pvm 100%, ps PS kde Pv m - závazky na požádání; PS - zvýšené fondy P poklesly o 10% nebo v m P snížení o 30% v m

    Závislost na mezibankovním trhu Sb b. K - K Zmbk = n pr 100%, mbk PS, kde Kp - přijaté mezibankovní úvěry (vklady); KP - poskytnuté mezibankovní úvěry (vklady); PS - přilákání fondů Zvýšení Kp o 10% a současný pokles KPR o 10%, nebo nárůst Kp o 30% a současný pokles KPR o 30%

    Riziko vlastních směnek na závazky Р v.о В Рво = -100%, v K, kde B jsou vydaná bankou a akceptace bank; K - zvýšení vlastního kapitálu B o 10% nebo zvýšení o B o 30%

    Ukazatel nebankovních úvěrů NBS K NBS = - CH00%>, Ck, kde Kk - úvěry poskytované zákazníkům neziskových organizací (včetně fyzických osob); Ck - zůstatky na účtech klientů u nekreditových organizací (včetně fyzických osob) C snížení o 10% nebo snížení o C o 30%

    Riziko velkých věřitelů a vkladatelů P c.v P = ^ 400%, kde Al Obk je součtem závazků banky vůči věřitelům a vkladatelům, jejichž podíl na celkové hodnotě všech pasiv je 10% nebo více; Al - likvidní aktiva Snížení hodnoty A o 10% nebo snížení snížení o 30%.

    Zdroj: zpracovali autoři na základě metodických přístupů používaných k posouzení struktury závazků komerčních bank

    Bodové a váhy hodnocení ukazatelů likvidity,%

    Skóre 1 bod 2 bod 3 bod 4 Hmotnost

    Poměry likvidity aktiv

    Poměr vysoce likvidních aktiv> 12 7 3 17 16 15 55 52 50 25 a 40 a 50 2

    Závislost na mezibankovním trhu. g m. 8 a 18 a 27 2

    Riziko vlastních závazkových směnek Р v. О 45 a 75 a 90 2

    NBS 80 a 140 a 180 1 poměr nebankovních úvěrů

    Riziko velkých věřitelů a vkladatelů Pk v 80 a 180 a 270 2

    Zdroj: sestavili autoři na základě údajů [16].

    vypracování účinných opatření k předcházení úpadku úvěrové instituce. To je v souladu s existujícími metodickými přístupy k určení úrovně odolnosti komerčních bank vůči stresu.

    Proto jsou přezkoumány teoretické předpoklady pro výskyt stresového testování, přezkoumává se vědecký přístup a zahraniční zkušenosti s vytvářením systému řízení rizik. Jsou zde uvedeny údaje o použití stresového testování v ruském bankovním sektoru a je provedena analýza zveřejnění protikorupční politiky v činnostech komerčních bank Ruské federace.

    Je třeba poznamenat, že navzdory vysokému významu otázek týkajících se určení rizik hospodářské činnosti stále neexistují jasné pokyny pro určení nejistot a algoritmu pro předcházení nežádoucím důsledkům pro ekonomické subjekty.

    Studie představuje metodický přístup k určení stresového testování založeného na indikátorech likvidity a struktuře závazků, který je doporučován pro použití v praxi komerčních bank při provádění povinných politik řízení rizik.

    1. Bogdashev I.V., Gevorkyan S.M., Spirin S.G. Hodnocení dopadu globálních ekonomických procesů na hlavní trendy globálního bankovního sektoru // Ekonomika a podnikání. 2014. № 11-3. Str. 100-104.

    2. Gracheva M.V., Lyapina S.Yu. Analýza a řízení rizik inovací // Inovace. 2006. № 1. S. 38-47.

    3. Gukov A.A., AnikinaI.D., KirovA.V. Finanční udržitelnost organizace: model hodnocení a prognózy // Finance a podnikání. 2013. č. 3. str. 46-53.

    4. Endovitsky D.A., Babicheva N.E. Metodologické základy ekonomické analýzy rozvoje organizací // Digest Finance. 2012. № 5. S. 30-35.

    5. Zaernyuk V.M. Přitažlivost regionů pro rozvoj sítě komerčních bank: metodický aspekt // Regionální ekonomika: teorie a praxe. 39. str. 44-50.

    6. KozyrN.S., GetmanovaA.V. Bezkontaktní technologie MASTERCARD PAYPASS a vyhlídky na její vývoj v Rusku // Finance a úvěr. 2015. č. 4. str. 44-54.

    7. N.S. Trump Tolstov N.S. Moderní principy tvorby bankovních sazeb v Ruské federaci // Ekonomika: teorie a praxe. 2014. č. 4. P. 66-72.

    8. Levin V.S., Matveeva T.A. Klasifikace derivátových finančních nástrojů / Finance a úvěr. 2011. č. 39. str. 9-14.

    9. Litvinsky K.O., Shevchenko K.I. Úloha strategického plánování a regulace socioekonomických procesů na úrovni meso-úrovně // Ekonomika: teorie a praxe. 2009. č. 2. S. 53-55.

    10. Makarov A. S. Problematika systematizace podmínek pro tvorbu finanční politiky organizace // Ekonomické a právní otázky. 2011. No. 33. str. 203-207.

    11. Matkovskaya Ya.S. Nový pohled na povahu finančních trhů: Preambula inovačního přístupu // Finance a úvěr. 2014. № 10. P. 2-10.

    12. Mishchenko L.Ya., Listopad M.E. Organizační a metodologické základy formování národního inovačního systému a jeho regionálních složek // Ekonomika udržitelného rozvoje. 2011. č. 8. str. 104-116.

    13. Molochnikov N.R., Poddubnaya M.N. Hlavní trendy globalizace ekonomických procesů // Národní zájmy: priority a bezpečnost. 2014. č. 8. str. 21-27.

    14. Nikulina O.V. Realizace ekonomických zájmů účastníků inovačního procesu // Ekonomická analýza: teorie a praxe. 2011. č. 25. str. 22-31.

    15. Peshina E.V., Avdeev P.A. Dynamika vývoje národního inovačního systému Ruska // Kreativní ekonomika. 2014. č. 7. str. 13-27.

    16. Sorokina I.O. Přístupy ke stresovému testování v ruských bankách: posouzení operačního rizika a rizika likvidity // Economic Journal. 2011. Vol. 22. č. 2. S. 80-88.

    17. Spirina S.G. Komplexní finanční riziko: povaha a vztah k finanční stabilitě hospodářských subjektů // Teorie a praxe sociálního rozvoje. 2014. č. 3. P. 252-254.

    18. Starkova N.O., MakhovN.S., KozyrN.S. Studie současného stavu informačního a telekomunikačního průmyslu v Ruské federaci a EU // Ekonomika a podnikání. 2014. № 11-2. Pp. 125-130.

    19. Tavasiev A.M. Zvláštní protikrizová opatření v rámci mechanismů bankovního řízení // Bankovnictví. 2006. č. 4. P.13-19.

    20. Fedorova E.A. Metodologické přístupy k sestavení indexu finanční stability ^ S1) pro ruský finanční trh // Finance a úvěr. 2015. č. 5. str. 11-20.

    Finanční analytika: Věda a zkušenosti Finanční nástroje

    ISSN 2311-8768 (Online) ISSN 2073-4484 (Tisk)

    TESTOVACÍ ZKOUŠENÍ jako metodu analýzy bankových rizik

    Natal'ya S. KOZYR ', Anzhelika A. EPRANOSYAN

    Význam hodnocení rizik je nedílnou součástí podnikových činností. S ohledem na volatilitu bankovního sektoru. Bylo prokázáno, že nebylo provedeno v první řadě. Cíle Ruské federace. Jedná se o studii výzkumu a vývoje mezinárodního bankovního sektoru. Metody hodnocení rizika (stresové testy) u pacientů. Výzkumníci z komerčních bank. Výsledky Analyzujeme klíčové pojmy, principy, přístupy, specifika, praktické příklady, Provádíme srovnávací analýzu používaných přístupů.

    posoudit bankovní rizika v Rusku a v zahraničí. Ruské obchodní banky. Pro kontrolu některých obchodních aktivit. Uzavřeme politiku řízení rizik.

    Závěry a význam Navrhujeme metodologický přístup k bodovým hodnocením rizik. Tento přístup zahrnuje metody hodnocení ukazatelů likvidity a struktury závazků. Hodnocení a zmírňování rizik.

    Klíčová slova: stresové testování, řízení rizik, bankovnictví, protikorupční politiky, likvidita, aktiva, pasiva, metody

    Kromě Toho, O Depresi